5.- SISTEMAS DE
CRÉDITOS
Existen diferentes sistemas de finaciamiento, cada uno
de ellos esta destinado para cada cada tipo de cliente o
solicitante de creditos a continuacion detallamos estos
sistemas
5.1.- CRÉDITO DIRECTO (PERSONAS NATURALES)
(MONEDA EXTRANJERA)
Mediante este sistema se
otorgan creditos a personas naturales, bajo la
aceptación de letras de cambio, con
las siguientes condiciones en la forma de pago:
Precio: Precio de Lista menos el 3%
Cuota Inicial 30% del Precio
Plazo de pago 6 meses
Tasa de
Interes 4% mensual en M.E.
Nota. Si fuera el caso en el cual alguna empresa acepte
estas condiciones se tramitara el credito.
5.2.- FACTURAS POR COBRAR U ORDEN DE COMPRA
(EMPRESARIAL)
(MONEDA NACIONAL O MONEDA EXTRANJERA)
Creditos otorgados a empresas
Corporativas o A1 con buena calificacion en el
sistema SBS (financiero y Comercial)
Precio Precio de Lista menos el 3%
Cuota Inicial Opcional
Plazos de pago 7, 15 y 30 dias
5.3.- CHEQUES
DIFERIDOS (EMPRESARIAL)
(MONEDA NACIONAL O MONEDA EXTRANJERA)
Creditos otorgados con el respaldo de un Titulo
valor
(cheque)
dirigidos a empresas que presenten basicamente buenos
movimientos en sus cuentas
corrientas de bancos.
Precio Precio de Lista menos el 3%
Cuota Inicial Opcional
Plazos de pago 7 y 15 dias
5.4.- LETRAS EN DESCUENTO (EMPRESARIAL) (MONEDA
EXTRANJERA)
Creditos otorgados mediante la aceptacion de letras de
cambio, este sistema esta sujeto a la aceptacion para el
descuento respectivo por nuestro banco, para lo
cual la empresa
soliciatnte debera tener buena informacion en el sistema
comercial – financiero y no debera mostrar protesto de letras
recientes
Precio Precio de Lista menos el 3%
Cuota Inicial 30 % minimo
Plazos de pago 30, 60 y 45
dias
Tasa de interes 2.10% mensual en M.E.+ IGV
5.5.- TARJETAS DE
CRÉDITO
Operaciones de venta con
tarjetas de crédito
La comisión que cobra el
uso de tarjetas se encuentra alrededor del
5%
sobre el valor de venta, por lo
que el precio de venta final debera cubrir ese costo,sin
comunicación al
cliente.
5.6.- LEASING
(EMPRESARIAL)
En estos dos ultimos casos son operaciones
directas entre el cliente- soliciatante y el banco, donde una
vez aprobada la operación y habiendo firmado la documentacion respectiva entre estas dos
entidades, el banco emite la orden de compra respectiva
dirigida nuestra empresa,comprometiendo el pago por parte de
ellos una vez entrega la mercaderia al cliente.
Empresas en el rubro
Arrendamiento Financiero
AMERICA LEASING
S.A. Arrendamiento
Financiero
CITILEASING
S.A. Arrendamiento
Financiero
CREDITO LEASING
S.A. Arrendamiento Financiero
WIESE SUDAMERIS LEASING
S.A. Arrendamiento Financiero
5.7.-CONVENIOS CON ENTIDADES DE
FINANCIAMIENTO
Son entidades bancarias, financieras, cajas
municipales, cajas rurales, que atraves de convenios pueden
financiar la venta de productos a
clientes, bajo
condiciones de creditos y pagos distintas a las ofrecidas por
nuestra empresa.
CAJA MUNICIPAL DIRECTORIO GERENCIA DIRECCIÓN TELÉFONO CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Pedro Alberto Muñoz – Nájar Willy Escobedo Zegarra La Merced Nº 106 054-285127 (D) Manuel Gustavo Barberis Romero Alfredo Raúl Velazco Huayhua (e) Portal Espinar Nº 146 084-237171 Flavio Crispín Rojas Luis Vigo Llempén Av. José Galvez Nº 602 043-883152 Felipe Ricardo Boisset Tizón José Lengua Av. Oscar R. Benavides y Mariscal Castilla 056-263329 Horacio Gago Prialé Edgar Berrocal Vargas Calle Real Nº 341 – 343 064-233511 Edmundo Rufino Hernández Carlos Constantino Uribe García Av. Municipalidad Nº 152 056-229448 Julia A. Vásquez José Guillermo Ramos Legua Calle Próspero Nº 791 065-223323 José Alejandro Nolasco Reforme Juan Antonio Herrán Peralta Plaza de Armas 073-611633 Adolfo Salazar Julia Julio César Cabrera Díaz Beatita de Humay 500 056-535206 Pedro Changa Puescas Pedro Talledo Coronado Jr. Ayacucho Nº 353 073-884300 Joel Siancas Ramírez Luis Alfredo León Castro Calle Bolívar Nº 272 073-502871 Segundo Manuel Alvarado Contreras Oscar David Bohorquez Vega Av. San Martín Nº 710 con Pasaje 052-725305 Augusto Fernando Ñamó Walter Leiva Ramírez Av. España N° 2611-2615, 044-205048 |
6.-
Proceso de
Evaluación de Crédito y
Cobranzas
7.- Proceso para
la evaluación de Crédito
El otorgamiento del crédito está
determinado por la capacidad de pago del solicitante que, a su
vez, está definida fundamentalmente por su flujo de caja
y sus antecedentes crediticios.
La evaluación del solicitante para el
otorgamiento del crédito comercial debe considerar
además de los conceptos señalados en el párrafo
anterior, su entorno económico, la capacidad de hacer
frente a sus obligaciones
frente a variaciones cambiarias, las garantías preferidas,
preferidas de muy rápida realización y preferidas
autoliquidables, la calidad de la
dirección de la empresa y las
clasificaciones asignadas por las demás empresas del
sistema
financiero.
Para evaluar el otorgamiento de créditos MES, de consumo e
hipotecario para vivienda, se analizará la capacidad de
pago en base a los ingresos del
solicitante, su patrimonio
neto, importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las
cuotas asumidas para con la empresa; así como las
clasificaciones asignadas por las otras empresas del sistema
financiero.
Para la evaluacion de creditos podemos seguir el
siguiente procedimiento:
7.1- PASO Nº 1 RECEPCION DE SOLICITUD DE
CRÉDITO Y DOCUMENTACIÓN
Se debera recepcionar la solicitud de credito
debidamente llenada según el formato lo indica, es
importante que el solicitante consigne los datos generales,
direcciones, telefonos, referencias comerciales y bancarias,
bienes
patrimoniales, asi mismo deben estar anexados los documentos en
fotocopia que han solicitado como requisitos
7.2- PASO Nº 2 VERIFICACIÓN DE
DATOS
7.2.3.- Verificación en Central de
riesgo
Esta empresa nos brinda información del solicitante, la cual han
sido recabada de la Superintendencia de Banca y Seguros, Sunat,
Cámara de
Comercio y otras entidades particulares con el siguiente
detalle
DATOS E IDENTIFICACIÓN DEL SOLICITANTE.-
según este detalle podemos obtener el RUC, Estado del
contribuyente, direcciones, en caso de una empresa
quienes son sus representantes legales, en caso de una persona natural
si es representante legal de una o varias empresas
ENDEUDAMIENTO DEL SOLICITANTE.-
según este detalle nos brinda información del
solicitante a nivel de la SBS, en la cual podemos obtener la
calificación de sus últimos 6 meses según su
endeudamiento con entidades financieras, así como la
cantidad de entidades con las que viene operando, así como
el detalle de su endeudamiento
Se deberá tener presente las referidas
calificaciones que la SBS según detallamos a
continuación:
A.- CLASIFICACIÓN DEL
DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
COMERCIALES
CATEGORÍA NORMAL (0)
El deudor:
- Presenta una situación financiera
líquida, con bajo nivel de endeudamiento patrimonial y
adecuada estructura
del mismo con relación a su capacidad de generar
utilidades. El flujo de caja no es susceptible de un
empeoramiento significativo ante modificaciones importantes
en el comportamiento de las variables
tanto propias como vinculadas con su sector de actividad;
y, - Cumple puntualmente con el pago de sus
obligaciones.
Adicionalmente y sin perjuicio de lo establecido en
los incisos a) y b) precedentes, la empresa del sistema
financiero considerará si el deudor:
a) Tiene un sistema de
información consistente y actualizado, que le
permita conocer en forma permanente su situación
financiera y económica;
b) Cuenta con una dirección calificada y
técnica, con apropiados sistemas de
control interno;
c) Pertenece a un sector de la actividad
económica o ramo de negocios
que registra una tendencia creciente; y,
d) Es altamente competitivo en su
actividad.
CATEGORÍA CON PROBLEMAS
POTENCIALES (1)
El deudor presente cualquiera de las
características siguientes:
- Una buena situación financiera y de rentabilidad, con moderado endeudamiento
patrimonial y adecuado flujo de caja para el pago de las
deudas por capital e
intereses. El flujo de caja tiende a debilitarse para
afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a
modificaciones de variables relevantes; o, - Incumplimientos ocasionales y reducidos que no
excedan los 60 días.
CATEGORÍA DEFICIENTE (2)
El deudor presente cualquiera de las
características siguientes:
- Una situación financiera débil y un
nivel de flujo de caja que no le permite atender el pago de
la totalidad del capital y de los intereses de las deudas,
pudiendo cubrir solamente estos últimos. La
proyección del flujo de caja no muestra
mejoría en el tiempo y
presenta alta sensibilidad a modificaciones menores y
previsibles de variables significativas, debilitando
aún más sus posibilidades de pago. Tiene escasa
capacidad de generar utilidades; o, - Incumplimientos mayores a sesenta (60) días
y que no exceden de ciento veinte (120)
días.
CATEGORÍA DUDOSO (3)
El deudor presente cualquiera de las
características siguientes:
- Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no
alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses;
presenta una situación financiera crítica y muy alto nivel de
endeudamiento, y se encuentra obligado a vender activos de
importancia para la actividad desarrollada y que,
materialmente, son de magnitud significativa con resultados
negativos en el negocio; o, - Incumplimientos mayores a ciento veinte (120)
días y que no exceden de trescientos sesenta y cinco
(365) días; o,
CATEGORÍA PÉRDIDA (4)
El deudor presente cualquiera de las
características siguientes:
- Un flujo de caja que no alcanza a cubrir los
costos de
producción. Se encuentra en suspensión de
pagos, siendo factible presumir que también
tendrá dificultades para cumplir eventuales acuerdos
de reestructuración; se encuentra en estado de
insolvencia decretada o está obligado a vender activos
de importancia para la actividad desarrollada, y que,
materialmente, sean de magnitud significativa; o, - Incumplimientos mayores a trescientos sesenta y
cinco (365) días.
B.- CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR CONSIDERADO
COMO MES Y DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS DE
CONSUMO
CATEGORÍA NORMAL (0)
Son aquellos deudores que vienen cumpliendo con el
pago de sus cuotas de acuerdo a lo convenido o con un atraso
de hasta ocho (8) días calendario.
CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES
(1)
Son aquellos deudores que registran atraso en el
pago de sus cuotas de nueve (9) a treinta (30) días
calendario.
CATEGORÍA DEFICIENTE (2)
Son aquellos deudores que registran atraso en el
pago de sus cuotas de treinta y uno (31) a sesenta (60)
días calendario.
CATEGORÍA DUDOSO (3)
Son aquellos deudores que registran atraso en el
pago de sus cuotas de sesenta y uno (61) a ciento veinte
(120) días calendario.
CATEGORÍA PÉRDIDA
(4)
Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago
de sus cuotas de más de ciento veinte (120)
días calendario.
C.- CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA
CARTERA DE CRÉDITOS HIPOTECARIO PARA
VIVIENDA
CATEGORÍA NORMAL (0)
Son aquellos deudores que vienen cumpliendo con el
pago de sus cuotas de acuerdo a lo convenido o con un atraso
de hasta treinta (30) días calendario.
CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES
(1)
Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago
de treinta y uno (31) a noventa (90) días
calendario.
CATEGORÍA DEFICIENTE (2)
Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago
de noventa y uno (91) a ciento veinte (120) días
calendario.
CATEGORÍA DUDOSO (3)
Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago
de ciento veintiuno (121) a trescientos sesenta y cinco (365)
días calendario.
CATEGORÍA PÉRDIDA
(4)
Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago
de más de trescientos sesenta y cinco (365)
días calendario.
CARTERA MOROSA.- según este
detalle nos informa la situacion de su cartera por cobrar que
posee el solicitante, es decir que personas o empresas le estan
debiendo
INFORMACIÓN NEGATIVA.- según este
detalle nos presenta la información negativa que posee el
solicitante a nivel de Cuentas Corrientes Cerradas, Tarjetas de
Créditos Anuladas, Sistema de Consolidado de Morosidad
(información de deuda con terceros), Boletín de
Letras Protestadas, información de Deuda con Sunat,
información de deuda con AFP’S
7.2.3.- VERIFICACIÓN DE DOMICILIO Y LABORAL.
Se deberá proceder a realizar visitas al
domicilio y centro laboral del solicitante y aval ( si fuera el
caso) con el siguiente carácter:
Domiciliaria.- Confirmar que el
solicitante habite o sea propietario del domicilio con documentos
acreditables, asi mismo de manera objetiva verificar status de la
vivienda, muebles con los que cuenta, entorno
familiar.
Laboral.- Confirmar la relación
laboral del solicitante con la empresa donde labora
(antigüedad laboral, cargo, sueldo) en el caso de ser
trabajador dependiente, si fuera el caso de ser independiente se
debera verificar (antigüedad del negocio, mercadería
en stock, maquinaría para producción, número de trabajadores,
afluencia de clientes)
En ambos casos se debera tener presente la
ubicación del domicilio y del centro laboral, considerando
que aquellas direcciones ubicadas en zonas peligrosas o de
dificil acceso no podran calificar para el
crédito.
Primera entrevista de
crédito.- En la primera entrevista se
deberá tratar de obtener la mayor información
posible tales con la siguiente ayuda memoria
A.- Monto y propósito del
crédito
- Que producto
necesita - En que tiempo lo piensa pagar
- Para que requiere el producto
B.- Fuentes de Pago
- Como pagara su préstamo
- Cuales son sus fuentes
principales de financiamiento - Que otras fuentes de pago son disponibles
- Quienes son sus principales proveedores
C.- Datos Financieros (Negocios o
Empresas)
- Balances del año anterior
- Balances a la fecha (tres meses
últimos)
D.- Confianza
- Generalidades
- Todo crédito debe pasar por una etapa de
evaluación por más simple y rápida que
sea - Todo crédito tiene riesgo por
fácil y bueno y bien garantizado que
parezca - El análisis del crédito no
pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del futuro,
sino que solo disminuya - Dado que en las decisiones de crédito no
estamos actuando con variables exactas, debe jugar un rol
muy importante el buen criterio y sentido
común
- Todo crédito debe pasar por una etapa de
- Antecedentes Generales anteriores a
crédito - Seriedad y moralidad
7.2.4. – VERIFICACIÓN DE REFERENCIAS BANCARIAS
Y COMERCIALES.
Sé deberá proceder a revisar las
referencias de terceros tanto de instituciones
financieras (bancos) y comerciales (Proveedores),
buscando obtener la siguiente información:
- Tipo de relación comercial
- Antigüedad de relación
comercial - Calificación de relación
comercial - Línea de crédito obtenida por el
solicitante - Tipos de líneas obtenidas (crédito,
sobregiro, descuento, etc.) - Saldo promedio en cuentas corrientes.
- Movimiento promedio en cuentas
corrientes. - Comportamiento de pago
- Forma de pago de deuda
Esta información nos permite tener una
visión sobre el comportamiento del solicitante con otras
instituciones, teniendo en cuenta que muchas veces existe un
mejor comportamiento con instituciones financieras que con
instituciones comerciales.
7.2.5.- CONSIDERACIONES EN LA REVISIÓN
DOCUMENTARIA
- El DNI debe presentar el ultimo holograma con
referencia a las últimas elecciones, caso contrario se
rechazará el expediente. - Los recibos por servicios
deben ser del ultimo mes y debidamente cancelados . - La cuota mensual no debera exceder del 30% del
ingreso mensual del solicitante en caso de una persona
natural - La ubicación del domicilio y/o centro laboral
del solicitante debera estar dentro de la jurisdiccion que
abarque la sucursal, y no debera estar considerado dentro de
zonas peligrosas o de dificil acceso. - Las personas casadas deberan presentar los datos de
sus conyugues, asi deberan firmar ambos los dodumentos
respectivos. - Se considerara como propiedades del solicitante
siempre y cuando acrediten mediante ficha de registra registral
en cual figure a su nombre - En caso de personas naturales con negocios el ingreso
promedio mensual se determinara con el promedio de sus ventas
declaradas en la declaracion mensual del IGV. - En caso de las Empresas Juridicas, los poderes del
representante legal deberan estar expresamente considerados en
la ficha de registros
públicos. - En caso de empresas juridicas la aceptacion de letras
de cambio sera por la persona designada expresamente en los la
ficha de registros públicos, generalmente es el
representante legal. Puede que existiera la posibilidad que
fueran dos firmas mancomunadas - En caso de personas juridicas el ingreso promedio
mensual se determinara con el promedio de sus ventas declaradas
en la declaracion mensual del IGV. - En caso de personas juridicas, se tomara en
referencia el promedio mensual de ventas en relacion con las
ventas declaradas en su declaracion anual del impuesto a la
renta del ejercicio anterior. - En caso de personas juridicas debera considerarse su
utilidad del
ejercicio anterior declarado en la declaracion anual del
impuesto a la renta - Se rechazara aquellos expedientes que
presenten: - Letras protestas en los ultimos 6
meses - Cheques devueltos en los ultimos 6
meses - Informacion comercial o financiera
negativa - Calificacion SBS de problema potencial,
deficiente, dudoso y pérdida - Creditos castigos con antigüedad a 2
años - Cuentas corrientes cerradas con antigüedad
a 1 año - Con problemas judiciales y de
morosidad - Con problemas de morosidad
tributaria
- Letras protestas en los ultimos 6
- La informacion crediticia actualizada de un cliente
es basica, por lo que periodicamente debe ser reactualizarse
esta información. - Si un cliente dejo de ser cliente activo mas de 1
año debera volver a presentar todo su expediente y ser
evaluado nuevamente
8.- Modalidades
de Cobro
Normalmente se emplean varias modalidades de procedimientos de
cobro. A medida que una cuenta envejece más y más,
la gestión
de cobro se hace más personal y
más estricta. Los procedimientos básicos de cobro
que se utilizan en el orden que normalmente se siguen en el
proceso de cobro.
- CARTAS: Después de cierto número
de días contados a partir de la fecha de vencimiento de
una cuenta por cobrar, normalmente la empresa envía una
carta en buenos
términos, recordándole al cliente su
obligación. Si la cuenta no se cobra dentro de un
periodo determinado después del envío de la carta, se
envía una segunda carta más perentoria. Las
cartas de cobro
son el primer paso en el proceso de cobros de cuentas
vencidas. - LLAMADAS TELEFÓNICAS: Si las cartas son
inútiles, el gerente de
créditos de la empresa puede llamar al cliente y
exigirle el pago inmediato. Si el cliente tiene una excusa
razonable, se puede hacer arreglos para prorrogar el periodo de
pago. - UTILIZACIÓN DE AGENCIAS DE COBROS: Una
empresa puede entregar las cuentas incobrables a una agencia de
cobros o a un abogado para que las haga efectivas. Normalmente
los honorarios para esta clase de
gestión de cobro son bastante altos y puede ser posible
reciba un porcentaje mucho menor del que espera
recibir. - PROCEDIMIENTO LEGAL: Este es el paso
más estricto en el proceso de cobro. Es una alternativa
que utiliza la agencia de cobros. El procedimiento legal es no
solamente oneroso, sino que puede obligar al deudor a
declararse en bancarrota, reduciéndose así la
posibilidad de futuros negocios con el cliente y sin que
garantice el recibo final de los traslados.
Existe un punto más allá del cual los
gastos
adicionales de cobro no ofrecen un rendimiento suficiente; la
empresa debe tener en cuenta este punto.
Así terminamos este ciclo de la
administración de los créditos, que como ya se
explicó en los anteriores artículos es de gran
importancia para la empresa y para los responsables del
área financiera y contable.
Bibliografía:
- Riesgo Crediticio, Manfredo Añez.
- Metodologias y herramientas
de Gestion del riesgo de Credito, Ernest Young. - Superintendencia de banca y Seguros de
Lima
José Diaz
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